Page 106 - PWA_2023_Annual_Report

104 การประปาส่วนภูมิภาค รายงานประจำาปี 2566

6.2 การค์วบค์ุมภายใน

การประปาส่วนภูมิภาค (กปภ.) จัดวางระบบควบคุม ตลอดจน กปภ. ได้ปลูกฝ้ังให้พนักงานทุกระดับ
ี
ภายในขององค์กรอย่างเหมาะสม สอดคล้องตามหลักเกณฑ์ ตระหนักในเร่องการบริหารความเส่ยงและการควบคุมภายใน
ื
ี
กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์การควบคุม สร้างวัฒนธรรมความเส่ยง (Risk Culture) ครอบคลุมทุกระดับ
�
�
ภายในสาหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 และตามมาตรฐาน โดยมีการประเมินการปฏิบัติงานด้วยตนเอง (CSA) และจัดทา
ื
สากล The Committee of Sponsoring Organizations of แผนปรับปรุงการควบคุมภายใน เพ่อป้องกัน ค้นหา และแก้ไข
the Treadway Commission : COSO 2013 เพื่อให้บรรลุ จุดอ่อนความเส่ยงของทุกหน่วยงานและทุกสายงาน น�าเสนอ
ี
วัตถุประสงค์ในการด�าเนินงานอย่างมีประสิทธิภาพ คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงและควบคุมภายใน (RM-IC)
ุ
ี
และประสิทธิผล ความเช่อถือได้ของรายงานทางการเงิน และคณะอนกรรมการบรหารความเส่ยงและควบคมภายใน
ื
ิ
ุ
�
และมิใช่การเงิน สอดคล้องกับการปฏิบัติตามกฎหมาย กฎระเบียบ (RMC) ประจาทุกไตรมาส
ี
ี
ี
�
ข้อบังคับท่เก่ยวข้อง ภายใต้การกากับดูแลกิจการท่ดีตาม ส่วนการนาระบบเทคโนโลยีดิจิทัลมาใช้พัฒนา
�
หลักธรรมาภิบาล และการบริหารความเส่ยงตามหลักการของ กิจกรรมการควบคุม เร่มจากกาหนดแนวปฏิบัติเก่ยวกับ
ี
ิ
�
ี
ื
นโยบาย GRC: Governance Risk Management and การรักษาความปลอดภัยของข้อมูลภายในองค์กร และส่อสาร
Compliance มีความโปร่งใส ตรวจสอบได้ สามารถลดหรือ ให้กับผู้บริหารและพนักงานทุกระดับรับทราบและถือปฏิบัต ิ
ป้องกันความเสียหายท่อาจจะเกิดข้น และน�าระบบเทคโนโลย ี ภายใต้ พ.ร.บ. กฎหมายคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล (PDPA)
ี
ึ
ู
ิ
ื
�
สารสนเทศมาใช้เป็นฐานข้อมลตดตามผลการดาเนนงาน รวมถึงส่อสารนโยบาย Cyber Security Awareness
ิ
ื
่
ี
ั
ุ
่
ื
ั
ู
ี
ทาให้ผ้มส่วนได้ส่วนเสยเชอมนต่อการควบคมภายในของ กปภ. เพ่อสร้างความตระหนักรู้ด้านความม่นคงปลอดภัยไซเบอร์
�
ในปี 2566 กปภ. ได้ทบทวนนโยบายการบูรณาการ โดย กปภ. นาระบบการจ่ายเงินด้วยวิธีการโอนเงินเข้าบัญช ี
�
ี
ี
ั
ื
ด้านก�ากับดูแลกิจการท่ด การบริหารความเส่ยง การควบคุมภายใน ผู้มีสิทธิรับเงินต้งแต่บาทแรก เพ่อลดการใช้เงินสด (Cashless)
ี
�
�
และการปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ ข้อบังคับ Governance, และนาระบบเทคโนโลยีดิจิทัลมาปรับปรุงกระบวนการทางาน
Risk Management and Compliance: GRC ให้สอดคล้องกับ ของ กปภ. เพื่อลดขั้นตอน ลดต้นทุน ลดความผิดพลาดและ
ี
นโยบายท่เก่ยวข้องในแต่ละด้าน และสอดคล้องกับการทบทวน พัฒนาพนักงานให้มีความรู้ความสามารถ สอดคล้องกับค่านิยม
ี
ั
โครงสร้างองค์กรใหม่ท้งส่วนกลางและส่วนภูมิภาครองรับ มุ่ง - มั่น - เพื่อปวงชน - สู่ความยั่งยืน
ี
ั
�
กับยุทธศาสตร์องค์กร ได้แก่ การปรับเพิ่มหน่วยงานใหม่ คือ ท้งน้ สานักตรวจสอบภายในของ กปภ. ซ่งเป็นหน่วยงาน
ึ
�
ุ
ผู้ช่วยผู้ว่าการ (ควบคมน้าสูญเสีย) ผู้ช่วยผู้อานวยการ อิสระดาเนินการสอบทานความเพียงพอ พร้อมให้ข้อเสนอแนะ
�
�
ื
�
ิ
ู้
การประปาส่วนภูมภาคเขต (1-10) (วิชาการ) ผช่วยผอานวยการ เพ่อปรับปรุงการควบคุมภายในให้มีประสิทธิภาพและ
ู้
ื
การประปาส่วนภูมิภาคเขต (1-10) (บริหาร) และการเปลี่ยนช่อ ประสิทธิผล ตามหลักการ Three Lines of Defense Model
หน่วยงานใหม่ คือ ผู้ช่วยผู้ว่าการ (ก�ากับกิจการและความย่งยืน) ให้ความเห็นว่า การควบคุมภายในของ กปภ. มีความเพียงพอ
ั
�
ส�านักตรวจสอบกระบวนการหลัก สานักตรวจสอบกระบวนการ และเหมาะสม ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลัง
สนับสนุน รวมทั้งทบทวนระบบงาน (Work Systems) และ ว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์การควบคุมภายในสาหรับ
�
ั
กระบวนการที่สาคัญจากเดิม 11 กระบวนการ ปรับเพิ่มเป็น หน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 รวมท้งมีการติดตามควบคุมดูแล
�
20 กระบวนการ โดยจัดทาคู่มือเพอใช้เป็นแนวทางปฏิบัต ิ การด�าเนินงาน ไม่พบข้อบกพร่องเก่ยวกับระบบการควบคุม
�
่
ื
ี
ี
�
ระบุจุดท่ต้องควบคุม ระมัดระวัง หรือจุดสาคัญ/วิกฤต ภายในพร้อมรายงานผลต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
�
(Critical Step) ในข้นตอนการปฏิบัติงาน และส่อสารถ่ายโอน คณะกรรมการ กปภ. และกระทรวงเจ้าสังกัดอย่างสม่าเสมอ
ื
ั
ี
ี
ี
ความรู้เก่ยวกับจุดท่ต้องควบคุมให้แก่พนักงานท่เก่ยวข้อง
ี
ิ
ื
เพอสร้างความเข้าใจและความระมดระวง มให้เกดจดอ่อน
่
ิ
ั
ั
ุ
ความเสี่ยง